Quels régimes fiscaux s’appliquent aux professions libérales ?
Micro-BNC ou régime de la déclaration contrôlée, quel régime fiscal choisir pour votre activité libérale :
- Le régime de la déclaration contrôlée : Pour les revenus supérieurs à un certain seuil (77 700 € en 2024), ce régime implique une comptabilité complète avec déclaration des recettes et des dépenses.
- Le régime micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux) : Pour les revenus inférieurs au seuil évoqué, ce régime simplifié permet de déclarer le chiffre d’affaires avec un abattement forfaitaire pour les charges.
Quelles sont les obligations comptables des professions libérales ?
Les obligations comptables incluent :
- Tenue d’un livre-journal : Enregistrement chronologique des recettes et des dépenses.
- Tenue d’un registre des immobilisations et amortissements : Suivi des biens durables et de leur amortissement.
- Conservation des justificatifs : Factures, notes de frais, relevés bancaires, etc., pendant au moins 6 ans.
Quels frais professionnels peuvent être déduits ?
Les frais professionnels déductibles incluent :
- Frais de déplacement : Frais de transport, hébergement et repas liés à l’activité professionnelle.
- Frais de blanchissage : Coût de nettoyage des vêtements professionnels.
- Frais de bureau : Loyer, électricité, fournitures de bureau, etc.
- Frais de formation : Coûts des formations et des séminaires professionnels.
- Assurances professionnelles : Responsabilité civile professionnelle, protection juridique, etc.
Comment gérer la TVA pour une profession libérale ?
Les professions libérales peuvent être exonérées de TVA ou soumises à la TVA selon leur activité :
- Exonération : Certaines professions (médicales, paramédicales) sont exonérées de TVA.
- Régime de TVA : Pour les autres professions, elles collectent et reversent la TVA, avec des régimes comme le régime simplifié ou le régime réel normal selon le chiffre d’affaires.
Quels sont les avantages d’un expert-comptable pour une profession libérale ?
Les avantages incluent :
- Conformité fiscale : Assurer que les déclarations fiscales sont conformes aux exigences légales.
- Optimisation des charges : Conseils pour optimiser les charges déductibles et les bénéfices.
- Gestion administrative simplifiée : Prise en charge de la comptabilité et des obligations fiscales, permettant de se concentrer sur l’activité principale.
Quels sont les dispositifs de retraite pour les professions libérales ?
Les professions libérales cotisent à des caisses de retraite spécifiques (CARPIMKO, CARMF, etc.) selon leur activité. Elles peuvent également souscrire à des plans d’épargne retraite comme le PERP ou le PER individuel.
Comment se fait l’imposition des bénéfices pour les professions libérales ?
Les bénéfices des professions libérales sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, après déduction des charges professionnelles. Le bénéfice net imposable est calculé en soustrayant les dépenses professionnelles des recettes.
Quelles sont les obligations sociales des professions libérales ?
Les obligations sociales incluent :
- Cotisations sociales : URSSAF pour les cotisations de sécurité sociale, de CSG-CRDS, et des allocations familiales.
- Cotisations retraite : À verser aux caisses spécifiques à la profession.
- Mutuelles et prévoyances : Obligation d’adhérer à certaines mutuelles ou prévoyances selon la profession.
Ces questions-réponses visent à fournir un aperçu clair et concis des particularités comptables et fiscales des professions libérales, tout en répondant aux interrogations les plus courantes. Toutefois se faire accompagner d’un expert-comptable pour les professions libérales reste le meilleur moyen d’être conforme aux obligations comptables et fiscales. C’est ce que vous propose le cabinet SECOFI !
